ESTOŃSKICIT
Estoński CIT
Czym jest estoński CIT?
Ryczałt od dochodów spółek, nazywany „estońskim CIT”, to alternatywna względem klasycznego CIT forma opodatkowania spółek.
Estoński CIT wybierany jest w miejsce przyjętych ustawowo zasad ogólnych podatku dochodowego (9%/19%), a istotą tego modelu jest odroczenie momentu zapłaty podatku do jego faktycznej wypłaty na rzecz udziałowców lub kręgu osób powiązanych z tą spółką lub udziałowcami.
Wysokość dochodu spółki pozostaje bez wpływu na wysokość jej obciążeń podatkowych. Możliwe są zatem sytuacje, w których spółka, pomimo osiągnięcia wysokich dochodów w ogóle nie zapłaci podatku dochodowego.
W sytuacji wypłaty zysku w postaci dywidendy, pojawiające się obciążenia podatkowe są znacznie niższe niż te występujące w ramach ogólnych zasad podatkowych w spółce z o.o.
Dla kogo estoński CIT?
Z estońskiego CIT mogą korzystać spółki z o.o., komandytowe, komandytowo-akcyjne, akcyjne i proste spółki akcyjne, które zatrudniają lub planują zatrudniać pracowników lub zleceniobiorców.
Estońskiego CIT nie mogą wybrać jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki cywilne, jawne i partnerskie, ale ustawodawca pozwala na dokonanie przekształcenia i dostosowania struktury w celu wyboru tej formy opodatkowania.
Istotnym wymogiem jest tzw. prosta struktura udziałowa, to znaczy, że spółka opodatkowana estońskim CIT nie może posiadać udziałów w innych spółkach, a jej wspólnikami mogą być tylko osoby fizyczne.
Rzadko występują sytuacje, w których dostosowanie biznesu na potrzeby wyboru estońskiego CIT pozostaje całkowicie niemożliwe, a co za tytm idzie, jest to rozwiązanie praktycznie dla każdego!
Jak możemy Ci pomóc?
Analiza wstępna
Ocenimy czy Twój biznes może korzystać z estońskiego CIT, jak bardzo Ci się to opłaci i jakie kroki musisz podjąć by działać w modelu estońskim.
Wdrożenie
Pomożemy w dopełnieniu wszelkich wymogów związanych z wyborem estońskiego CIT, jeśli trzeba, dokonamy przekształcenia lub innych zmian w Twoim biznesie.
Bieżące doradztwo
Pomożemy Ci w razie bieżących wątpliwości związanych z funkcjonowaniem w modelu estońskim.
Audyt
Jeśli działasz już w modelu estońskim CIT i dopiero zaczynasz współpracę z nami, sprawdzimy Twoje rozliczenia podatkowe by wyeliminować ryzyko utraty prawa do estońskiego CIT.
Ochrona
Będziemy Twoim skutecznym wsparciem w dialogu z organami podatkowymi.
Korzyści w zasięgu ręki
Brak podatku dochodowego
Spółka nie zapłaci podatku (oraz zaliczek) od osiągniętego dochodu bez względu na jego wysokość.
Brak dodatkowych podatków
Spółka nie podlega: podatkowi od przerzuconych dochodów, podatkowi minimalnemu, podatkowi od przychodów z budynków.
Oszczędności podatkowe
Spółka zapłaci podatek tylko w określonych w ustawie sytuacjach, np. od wypłaconej dywidendy.
Uproszczenie działalności
Rozliczenie spółki następuje wyłącznie na podstawie wyniku finansowego i nie ma obowiązku analizowania przychodów i kosztów podatkowych.
Dostępność estońskiego CIT
Estoński CIT jest dostępny dla prawie każdego rodzaju spółki.
Szansa na rozwój
Estoński CIT znacznie zwiększa płynność finansową spółek, co przyja rozwojowi, inwestycjom i skalowaniu biznesu.
Sprawdź czy estoński CIT jest dla Ciebie
- Prowadzisz spółkę z o.o., akcyjną, komandytową, komandytowo-akcyjną lub prostą spółką akcyjną.
- Chcesz rozwinąć biznes z zaoszczędzonych środków – bez zaciągania kredytów i pożyczek.
- Chcesz obniżyć podatki spółki i w sposób korzystny podatkowo wypłacać zyski.
Wypełnij formularz, a nasi eksperci skontaktują się z Tobą i doradzą, jakie rozwiązanie jest dla Ciebie!
Nasze sukcesy
10+
korzystnych wyroków przed sądami administracyjnymi
20+
milionów złotych zaoszczędzonych przez naszych Klientów
70+
uzyskanych, pozytywnych interpretacji podatkowych
70+
zadowolonych Klientów, którym pomogliśmy wdrożyć estoński CIT
50+
Klientów opodatkowanych estońskim CIT pod naszą stałą opieką
Dlaczego warto nam zaufać?
LTCA specjalizuje się w profesjonalnym doradztwie prawnym i podatkowym na rzecz polskich i zagranicznych podmiotów gospodarczych.
Nasze usługi cechuje indywidualne podejście do każdego Klienta z uwzględnieniem jego interesów oraz specyfiki prowadzonej działalności.
Zespół Naszych ekspertów, doradców podatkowych i adwokatów niejednokrotnie prowadził projekty dotyczące estońskiego CIT w wielu branżach, np. budowlanej, OZE, nadawczej, produkcyjnej.
Zespół ten ma ogromne doświadczenie, zdobywane na przestrzeni wielu lat, a jednocześnie cechuje Nas biznesowe podejście do klienta i specyfiki jego działalności.
Naszą pasją są podatki!
Dowiedz się więcej
BLOG
Obrót kryptowalutami bezpieczny dla ryczałtu
Dyrektor KIS wydał kolejną interpretację dotyczącą kryptowalut.
Rozstrzygnięcie to nie jest przełomowe i potwierdza, że obrót kryptowalutami nie podlega rozliczeniu w ramach estońskiego CIT.
Ryzykowny najem odsprzedanego majątku – sąd po stronie fiskusa
Dziś na stronie Dziennik Gazeta Prawna przeczytałem o ciekawym wyroku WSA w Gdańsku, z którym nieco się nie zgadzam (przynajmniej z sentencją i zreferowanymi w artykule ustnymi motywami wyroku). Mowa o wyroku WSA w Gdańsku z 13 sierpnia 2024 r., sygn. akt I SA/Gd 394/24.
VIDEO
Wypłata zaliczki na poczet dywidendy, a wypłata dywidendy w estońskim CIT
O ile wypłata dywidendy i wypłata zaliczki na poczet spodziewanej dywidendy wydają się być podobne, na gruncie estońskiego CIT-u wypłata zysków w ramach…
Zapisz się na newsletter
Porozmawiajmyo Twoim biznesie
LTCA Zarzycki Niebudek Kubicz sp.k. ul. Miodowa 1, 00-080 Warszawa
Analiza wstępna
Dostosujemy Twój biznes do estońskiego CIT
Sprawdzimy, czy możesz korzystać z estońskiego CIT oraz jakie działania musisz podjąć i czego się wystrzegąć, by korzystać z estońskiego CIT.
Wyliczymy dokładne oszczędności podatkowe
Estoński CIT to przede wszystkim korzyści podatkowe. Wyliczymy ile zaoszczędzisz wybierając estoński CIT.
Zaplanujemy sposób wypłaty zysków
Ocenimy i przedstawimy, jaki będzie najkorzystniejszy sposób wypłaty zysków ze spółki opodatkowanej estońskim CIT.
Przygotujemy raport
Efektem naszych prac będzie raport, w którym będą zebrane kluczowe informacje o tym czy estoński CIT jest dla Twojej spółki i co należy zrobić by zacząć oszczędzać podatkowo.
Wdrożenie
Dokonamy przekształcenia i innych zmian w strukturze Twojej spółki
Przeprowadzimy za Ciebie wszelkie niezbędne procesy by umożliwić Twojej spółce wybór estońskiego CIT.
Zadbamy o spełnienie wymogów formalnych
Pomożemy wypełnić zawiadomienie o wyborze estońskiego CIT i dopilnujemy by zostało złożone w terminie.
Wyliczymy korektę wstępną
Korekta wstępna kolejny z obowiązków formalnych, wymagający porównania wyniku finansowego z podatkowym.
Przygotujemy dodatkowe umowy
Przygotujemy dodatkowe umowy i uchwały umożliwiające korzystny sposób wypłaty zysku ze spółki oraz współpracę tej spółki z Twoimi innymi biznesami.
Bieżące doradztwo
Rozwiejemy bieżące wątpliwości
Rozwiejemy Twoje wątpliwości związane z funkcjonowaniem w modelu estońskim w zakresie obowiązków sprawozdawczych i sytuacji związanych z koniecznością zapłaty podatku.
Odczarujemy ukryte zyski
Dochód z tytułu ukrytych zysków, nazywany także ukrytą dywidendą to sytuacja, w której spółki najczęściej płacą podatek. Doradzimy Ci jak zaplanować transakcję by nie narazić się na konieczność zapłaty podatku.
Zabezpieczymy Cię podatkowo
W sytuacji, w której z uwagi na nietypowość transakcji albo jej wartość, zabezpieczymy Cię, sporządzając wniosek o wydanie interpretacji podatkowej lub opinię prawną.
Ocenimy planowane działania
Jeśli będziesz podejmował istotne decyzje gospodarcze ocenimy je, by Twoja spółka na pewno nie utraciła prawa do estońskiego CIT.
Audyt
Sprawdzimy czy Twoja spółka dopełniła wszystkich formalności
Jeśli nie wybierałeś estońskiego CIT z nami, sprawdzimy, czy Twoja spółka dopełniła wszystkich formalności, a jeśli to potrzeba — zaproponujemy i wdrożymy plan naprawczy.
Przyjrzymy się bieżącym rozliczeniom podatkowym
Sprawdzimy czy Twoja spółka poprawnie identyfikowała wszystkie sytuacje, w których płaciła podatek. Dzięki nam unikniesz wysokich odsetek podatkowych od zaległości.
Udzielimy niezbędnych wskazówek
Lepiej gdy to my przyjrzymy się Twojej spółce, a nie Fiskus. Wskażemy Ci jakich działań unikać, by nie narazić się urzędowi skarbowemu.
Sporządzimy raport końcowy
Efektem audytu będzie raport podsumowujący, zawierający wnioski i rekomendacje w zakresie rozliczeń w modelu estońskim.
Ochrona
Zaskarżymy niekorzystną interpretację podatkową
Jeśli uzyskałeś niekorzystną interpretację indywidualną, przygotujemy skargę do sądu administracyjnego w celu uzyskania korzystnego dla Ciebie wyroku.
Pomożemy w czynnościach sprawdzających
Ustalimy czego oczekuje od Ciebie organ podatkowy i przygotujemy odpowiedzi na fiskusa.
Pomożemy w toku kontroli podatkowej lub celno – skarbowej
Będziemy Twoim pełnomocnikiem w toku prowadzonej kontroli, a w razie takiej konieczności przygotujemy odwołanie od wydanej decyzji.
Zaskarżymy decyzję fiskusa do sądu administracyjnego
Jeśli organ odwoławczy utrzyma w mocy niekorzystną dla Ciebie decyzję, sporządzimy skargę do sądu administracyjnego oraz będziemy obecni na rozprawie.