Audyty obowiązków związanych z cenami transferowymi.

Audyt TP to podstawowy sposób na to aby, potwierdzić prawidłowość przeprowadzonych działań w zakresie ustalania powiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi, grupowania transakcji na potrzeby sporządzania dokumentacji cen transferowych, ustalania rynkowego charakteru transakcji doboru metody szacowania ceny w transakcjach z podmiotami powiązanymi.

Szczegółowy audyt TP pozwala uniknąć stresu w trakcie kontroli, ale co najważniejsze w istotny sposób może ograniczyć konsekwencje nieprawidłowego postępowania i związane z tym sankcje zarówno podatkowe (po stronie firmy), jak i karnoskarbowe (po stronie Zarządu).

Audyt przeprowadzony przez naszych specjalistów pozwoli na zidentyfikowanie istniejących błędów i ich eliminację, przygotowanie się kontrolę oraz uniknięcie ewentualnych sankcji.

Przygotowanie dokumentacji cen transferowych (local file, master file).

Obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych mają podmioty powiązane, zawierające transakcje przekraczające limity ustawowe.

Nadrzędnym celem dokumentacji cen transferowych wykazanie, że transakcja została zawarta na warunkach rynkowych, czyli zgodnie z zasadą arm’s length.

Rzetelnie i prawidłowo sporządzona dokumentacja cen transferowych stanowi jedno z podstawowych narzędzi ochrony przed ryzykiem podatkowym i karnoskarbowym.

Dokumentacja sporządzona przez naszych specjalistów zapewni zgodność działania firmy z przepisami prawa oraz zmniejszy ponoszone ryzyko podatkowe i karnoskarbowe do minimum.

Sporządzanie dokumentacji defence file (tzw. „dokumentacji ochronnej”).

W przypadku transakcji skomplikowanych, w stosunku do których sporządzona dokumentacja cen transferowych i analiza porównawcza mogą okazać się niewystarczające, dokumentacja defence file może pomóc firmie w obronie jej stanowiska w toku potencjalnych przyszłych czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej, postępowania podatkowego, a nawet postępowania sądowoadministracyjnego.

Nasi specjaliści przygotują defence file indywidulanie dostosowany do potrzeb firmy, przy uwzględnieniu warunków transakcji oraz kompleksowej analizy aktualnych stanowisk organów podatkowych i sądów administracyjnych w przedmiocie sporządzania defence file.

Opracowanie i wdrożenie polityki cen transferowych.

Indywidulanie opracowana i kompleksowa polityka cen transferowych stanowi narzędzie, które skutecznie pomaga w osiąganiu celów biznesowych firmy poprzez ograniczanie ryzyka podatkowego oraz optymalizację zachodzących procesów.

Sporządzona przez naszych specjalistów polityka cen transferowych ułatwi i przyśpieszy proces przygotowywania dokumentacji w przypadku każdej transakcji wewnątrzgrupowej, która ma miejsce lub będzie miała miejsce w przyszłości.

Sporządzanie analiz danych porównawczych.

Analiza cen transferowych stanowi obowiązkowy element lokalnej dokumentacji TP tworzonej w przypadku realizowania transakcji z podmiotami powiązanymi. Głównym zadaniem analizy danych porównawczych jest wykazanie, że transakcja została przeprowadzona na warunkach rynkowych i nie istnieją podstawy do kwestionowania przez organy podatkowe dochodów lub kosztów firm. Dodatkowo analiza skutecznie chroni Zarząd przed odpowiedzialnością karnoskarbową za ustalanie nierynkowych warunków transakcji.

Odpowiednie przygotowanie analizy wymaga pozyskania zróżnicowanych danych wewnętrznych oraz zewnętrznych, nasi specjaliści zapewnią sporządzenie analizy przy wykorzystaniu odpowiednich narzędzi, tak aby w jak najpełniejszym stopniu obroniła ona warunki transakcji ustalone przez firmę.

Wsparcie w wykonywaniu obowiązków sprawozdawczych.

Przepisy o cenach transferowych nakładają na firmy obowiązek składania rocznych informacji o cenach transferowych (TPR). Informacja ta stanowi swego rodzaju „wyciąg” ze sporządzonych dokumentacji cen transferowych i analiz, a dla organów podatkowych jest podstawowym narzędziem do typowania podmiotów do kontroli.

Specyfika transakcji, warunki transakcji odbiegające od wyników analiz, złożoność procesów wewnątrz grup kapitałowych często stanowi wyzwanie dla prawidłowego wykazania danych w TPR. Nieprawidłowe dane w TPR narażają firmy na bezpośrednie kontrole ze strony organów podatkowych.

Wsparcie naszych specjalistów w wykonywaniu obowiązków sprawozdawczych pozwoli na przedstawienie organom podatkowych najważniejszych informacji o transakcjach w taki sposób, aby maksymalnie ograniczyć ryzyko firmy wytypowania do kontroli podatkowej.

Wsparcie w kontrolach podatkowych i bieżących sprawach.

Stały kontakt z dedykowanym dla firmy specjalistą pozwoli na bieżące rozwianie wszelkich wątpliwości związanych z działaniami podejmowanymi w obszarze cen transferowych. Bieżące rozpatrywanie problemów związanych z relacjami z podmiotami powiązanymi może przyczynić się do skuteczniejszego planowania strategii współpracy pomiędzy tymi podmiotami oraz ukształtowania transakcji grupowych w sposób rynkowy przed ich realizacją.

Bieżący kontakt z dedykowanym specjalistą pozwala skutecznie zarządzać ryzykiem podatkowym w przypadku każdej transakcji zawieranej między podmiotami powiązanymi. To także sposób na to, by zoptymalizować zachodzące w firmie procesy. Stała kontrola i wsparcie ze strony specjalisty to również sposób na to, by zminimalizować ryzyko nałożenia kar oraz sankcji z uwagi na niewłaściwie sporządzoną dokumentację czy zastosowanie nieprawidłowych cen transferowych.

Szkolenia.

Oferujemy warsztaty i szkolenia zamknięte w zakresie cen transferowych, uwzględniające specyfikę działalności firmy oraz jej strukturę powiązań.